保函注銷與保函責(zé)任終止問題-從銀行視角觀察

        保函（本文保函指銀行保函）注銷是保函業(yè)務(wù)的最后一個環(huán)節(jié)，是保函開立人在保函業(yè)務(wù)終了后的內(nèi)部清理程序，對于確定保函各方當(dāng)事人最終權(quán)利義務(wù)具有重要意義，對保函開立人尤為重要。

     鑒于國內(nèi)銀行尚未對保函操作業(yè)務(wù)規(guī)程制定統(tǒng)一的規(guī)則或操作指引，目前除《最高人民法院關(guān)于審理獨(dú)立保函糾紛案件若干問題的規(guī)定》第十一條規(guī)定獨(dú)立保函終止五種事由，以及 《國際商會見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（URDG758）25條（b）規(guī)定的三項(xiàng)保函終止事由，可作為保函注銷依據(jù)之外，國內(nèi)銀行及法律界對保函注銷的依據(jù)問題關(guān)注和研究明顯不夠，銀行等金融機(jī)構(gòu)保函業(yè)務(wù)人員及風(fēng)險管理人員對于保函注銷依據(jù)、操作事項(xiàng)及法律風(fēng)險存在諸多錯誤認(rèn)識。因此，明確保函注銷依據(jù)，嚴(yán)格按照不同注銷事由辦理注銷業(yè)務(wù)，正確處置不同注銷事項(xiàng)，對于維護(hù)開立人的保函權(quán)益，避免因注銷不當(dāng)造成損失，具有積極意義，銀行等開立機(jī)構(gòu)對此應(yīng)給予高度重視和積極對待。

     依據(jù)保函終了事由的不同，保函注銷可以分為未兌付保函注銷和已兌付保函注銷兩類。在未兌付保函中，依據(jù)保函業(yè)務(wù)終了時間，可以分為有效期屆至未兌付注銷和有效期未屆至未兌付（提前）注銷兩種。

       鑒于保函注銷具有保函業(yè)務(wù)終了后的內(nèi)部清理性質(zhì)，開立人外其他保函當(dāng)事人之保函權(quán)利義務(wù)不會因開立人內(nèi)部保函處置行為而發(fā)生改變。準(zhǔn)確的定義和判斷保函注銷標(biāo)準(zhǔn)，是銀行有效規(guī)避保函注銷商業(yè)風(fēng)險及法律風(fēng)險的關(guān)鍵所在。銀行作為開立人對終了保函準(zhǔn)予注銷的判斷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)為：保函終止事項(xiàng)導(dǎo)致銀行等開立人保函責(zé)任宣告解除。

      從（URDG758）25條（b）規(guī)定：無論保函文件是否退還擔(dān)保人，在下列情況下保函均應(yīng)終止：保函失效、保函項(xiàng)下已沒有可付金額、受益人簽署的解除保函責(zé)任的文件提交給擔(dān)保人”三項(xiàng)，以及《最高人民法院關(guān)于審理獨(dú)立保函糾紛案件若干問題的規(guī)定》第十一條規(guī)定的“獨(dú)立保函具有下列情形之一，當(dāng)事人主張獨(dú)立保函權(quán)利義務(wù)終止的，人民法院應(yīng)予支持：保函載明的到期日或到期事件屆至，受益人未提交符合獨(dú)立保函要求的單據(jù)；獨(dú)立保函項(xiàng)下的應(yīng)付款項(xiàng)已經(jīng)全部支付；獨(dú)立保函的金額已減額至零；開立人收到受益人出具的免除獨(dú)立保函項(xiàng)下付款義務(wù)的文件；法律規(guī)定或者當(dāng)事人約定終止的其他情形。”規(guī)定，保函終止，與保函權(quán)利義務(wù)終止，應(yīng)為同一法律意義，將保函責(zé)任解除作為保函注銷的判斷標(biāo)準(zhǔn)是適當(dāng)?shù)摹?/span>

     因此，除非保函另有記載（如保函記載“保函正本或者原件僅有一式一份并由受益人妥善保管，有效期內(nèi)申請人退回該保函正本或者原件的，在銀行有效通知受益人后，該保函即告終止，銀行保函責(zé)任即告解除”）或者法律規(guī)定準(zhǔn)許解除保函責(zé)任之外，其他任何事由或形式的有效期內(nèi)的保函提前歸還至銀行之行為均不應(yīng)被視為保函責(zé)任的解除。

      因此，從規(guī)范銀行保函注銷業(yè)務(wù)規(guī)避業(yè)務(wù)人員誤判造成損失的角度，銀行必須培訓(xùn)保函注銷人員牢固樹立“保函終止必須有明確記載依據(jù)或者確定符合法律規(guī)定情形，才是保函業(yè)務(wù)終了、保函責(zé)任解除，才可辦理保函注銷”的意識和標(biāo)準(zhǔn)，才能破除非規(guī)則依據(jù)外當(dāng)然或者經(jīng)驗(yàn)判斷下的保函注銷依據(jù)確認(rèn)不當(dāng)問題。

      例如，保函到期日當(dāng)天或者之前，保函原件（哪怕是僅有的正本或原件）由申請人交回到銀行，銀行能否據(jù)此認(rèn)為保函業(yè)務(wù)終了、保函責(zé)任解除，可以辦理保函注銷并應(yīng)申請人要求退回保證金或者解除反擔(dān)保措施？答案非常明確：銀行不得認(rèn)為該筆保函業(yè)務(wù)終了，更不能認(rèn)為其保函責(zé)任已解除。在這種情況下，銀行只有在取得可證明的受益人的保函責(zé)任解除確認(rèn)后方可辦理保函注銷事項(xiàng)。